「美国税务」简单粗暴一贴告诉你,在美国开公司到底要如何报税?

随着越来越多来自中国的创业者踏上美国的土地,如何在美国给自己的公司报税成为了不少中国企业家需要面对的问题。面对美国国税局IRS的步步紧逼,正确的报税成为不少人每年的重中之重。今天百利来就来谈一下如何在美国给自己的公司报税。

「美国税务」简单粗暴一贴告诉你,在美国开公司到底要如何报税?


在美国,公司主要分为两大类:无限责任公司和有限责任公司。

无限责任公司(Sole Corporation)

也就是Sole Corporation(独资公司)。

独资公司的起步比较简单,不需要提交任何表格,就可以开始经营了。公司报税也不难,就是在个人报税的Form1040 Schedule C上报就行。这种公司形式创立最简单,也最容易撤销。

有限责任公司(LLC)

在默认情况下,有限责任公司(Limited Liability Company,简称LLC)将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说,就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳,而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。换句话说,就是公司收入直接计入个人收入,按照个人收入进行报税。

但是需要注意的是,LLC创始人的人数会影响其报税的方式:

(1)当公司只有一个创始人时,公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。

(2)当有两个创始人时,公司则按照Partnership的方式进行报税。

股份公司(Corporation)

依照美国的公司法,在美国的Corporation(股份公司)分为C Corporation 和S Corporation两种。

理所当然的,Corporation报税也就分为C Corporation 和 S Corporation两种。下面我们就分来讨论着两种公司报税方面的不同。

C Corporation

根据美国的法律,如果想要成立一家公司,除非特别申请,公司默认形式就认为是C Corporation。所以,C Corporation是股份有限公司的标准型公司。C Corporation的好处是股东不必向该公司的债务和义务负个人责任。

C Corporation是由股东、董事等等人员构成,而且C Corporation是无期限的,永久性的存在。如果公司在未来想上市的话,那么C Corporation最适合不过了。如果想要公司转型为S Corporation,则必须向IRS申请Form 2553表格进行更改,之后公司才会变成S Corporation。

在报税时,C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。报税时,需要填写Form1120按照企业进行报税,不论收入多少,税率为净利润的21%。

但是,按照美国的税务规则,C Corporation和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说,就是挣到的钱要按照公司交一次税,然后这笔钱从公司里拿出来,股东也必须缴纳个人所得税。这个双重税制成为C Corporation的最大弊端。所以C Corporation报税时一定要做好报税计划,进行合理税务规划。

S Corporation

S Corporation是另外一种公司类型。和C Corporation 不同,S Corporation最多只能允许公司有100个股东,而且仅限美国公民和绿卡持有者进行注册。S Corporation的运行比较繁琐,需要定期召开股东大会并且做会议纪要。

在税务方面,S Corporation的税务申报方式和C Corporation略有不同。不同于C Corporation需要按照企业角色进行保税,S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。但是,S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金,报税时所填写的税表是Form 1120-S。

相比于C Corporation,S Corporation缺点是报税规则相对复杂,如果一个公司在多州有业务运营的话,将会面临比较复杂的报税规则。

需要注意的是,美国的税务规则在世界上是出了名的复杂,稍有不慎,就有虎视眈眈的IRS立刻上门追查。


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