美国保险都说能免税,到底能免什么税?

美国保险,VOYA确实在内地火了一把,但是去年12月底一纸停售,让还没来得及去配置美国保险的亲们措手不及。


后VOYA时代,对于已经配置了香港保险的,想买美国保险的话,能买什么呢?当然是GA啊!

进入2019,中国全球征税。


今天,港险宝宝要和大家讨论的不是GA这款产品,而是大家都很关心的问题,那就是税!都说美国寿险免税大家基本都知道,可是细说起来,这到底是免什么税?


人寿保险的身故赔偿金,
保单受益人免交收入所得税。(Income tax)

这里要提醒下:退休账户401K(包括403B)里面的钱,一旦人过世,会立即转给继承人,算做继承人的收入,需要一次性把税交了,剩下的钱才会给继承人。


那为什么人寿保险不算做收入呢?


道理很简单假如你有一栋房子,买了房屋保险。某天不幸房子被火烧毁了,保险公司赔你保险金,这保险金应该算你的收入吗?当然不算!因为你的房子没有了,这个保险赔偿金是补偿这个房屋损失的钱,是Replacement而已!


运用在人寿保险上是同样的道理。假设被保险人是家庭收入的主要来源,他如果发生不幸的话,身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献的呀。


这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的背后逻辑。


以贷款方式从人寿保险里取出的钱,
不算收入,也不用交收入所得税。

有些经纪人在推销人寿保险的时候,一些关键的细节没有说清楚,比如在这点上,就有意无意地模糊成“从人寿保单里取钱免税”


有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值(Cash Value)来决定的。


为什么要强调保单贷款呢?原因:


本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的,而现在我们所谓可以自己先用,实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。


既然是贷款,自然会有利息。但一方面这钱本来就是你自己的,另外保险公司既然要把“活着的时候就能拿钱”作为卖点,收取的利率都是极低的,有些甚至干脆就是零利率。


遗产税问题

如果是一个单单的人寿保险,保险持有人Policy Owner)是自然人, 人过世之后,身故赔偿金是算入遗产总额来计算遗产税的。


不过,好在美国现在的遗产税免税额逐年上涨,2018年,已经是1100万美金一个人了。夫妻双方也就是2200万美金。对于大部分家庭,离这门槛还远着呢。


假如你还是担心财产太多,会有遗产税的问题,那也还有各种解决之道。有疑惑的亲们,也可以和港险宝宝私信交流。


外国人在美购买保险的税务问题

相比起外国人在美国购房,租金收入需要交收入税;一旦人过世,房子要被征收高额的遗产税(外国人的遗产税免税额只有6万美金,遗产税税率大约为40%)。美国的人寿保单对外国人没有收入税,也不收遗产税。


美国身份的人购买的国外保单(香港,中国….)

有美国绿卡或者美国公民当然是美国的税务居民美国国税局只对美国的保险(美国境内购买的,受美国法律调整的保险)有以上的税务好处。


这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。测试通过的才能享受免税好处


其他国家的储蓄投资保单,都不符合美国国税局的要求,因此被视为是投资,加上这几年美国对肥咖条款的运用越来越得心应手,全球追税躲都躲不掉。


打算移民美国,购买非美国人寿保险产品要谨慎。

美国国税局并不给予其他国家或地区的人寿保险产品同等待遇


对于准备移民美国的人群,或已经移民(绿卡持有者,公民),或已经成为美国税务居民(其他签证类型,居留许可)的人群来说,不适合购买其他国家或地区的储蓄分红功能的人寿保险。因为这些保单产品,可能不符合美国国税局7702与7702G条款的规定,不但没有享受到“免税”待遇,反而还有繁琐的查税和交税环节。

702条款具体定义


什么是国税局7702条款?

美国国税局7702条款定义了联邦政府可以承认的人寿保险合同以及如何征税。 7702条款对与身故赔偿金额和保单福利总金额进行了限制,并在联邦税收目的的框架下定义了可以被视为“人寿保险”产品的标准。 它适用于1985年以后签发的人寿保险合同。

简单的说,7702条款,规定了一个人寿保险保单里,投保人最多可以放多少钱进去,进行免税。


法律条款严格区分人寿保险产品和投资产品


在过去几年间香港的寿险产品备受吹捧,身边也不乏去香港购买人寿保险的朋友。然而需要引起注意的是,香港地区的保险是适应香港的税法而设计的产品,没有同样的要求。因此,客户放进去的钱,往往超过了美国国税局IRS 7702条款允许的最大值。这个时候,你原本购买的被称为“人寿保险”的保险产品,在美国税法看来,这是的保单合同已经变成了被称为“Modified Endowment Contract”的投资产品,超过免税额的部分需要缴纳资本利得税金。


既然不是人寿保险,那此关于人寿保险“延迟纳税”,“免税”,“享受税收优惠”等等益处,自然是无从谈起。那么接下来,当您成为美国税务居民时,就面临交税的问题。


你需要定期交税,并且手续复杂

美国国税局IRS规定,美国税务居民,购买美国以外的保险产品,都需要为保费缴纳额外的税金,这款税金叫做“外国保险税(Foreign Insurance Taxes)”。

IRS官方税典关于外国保险税费的说明


这意味这,从你成为美国税务居民的那一刻起,你如果在给一款海外保单付保费,那么国税局就要求你每隔季度填表,每个季度都需要报税。具体的税率,按照IRS的标准,如果保费是$10。10, 那么,税就是 11 美分。


长期持有的惊人税率

同时,对于不符合7702条例定义的非美国人寿保险保单产品来说,如果保单里的现金值部分有分红利得,在美国政府的眼里算是个人资本利得,需要缴纳个人所得税。


以联邦税18%来算,假设每年投资回报率是6。00%,如果你从35岁开始,每个月投入$1,000到保单里,每年投入$12,000,持续支付25年到60岁,那么到60岁时,你将比现金值完全免税的保单多支出$64,507的税费。如果到了80岁,考虑保单的现金值免税和付税两种情况,你将多支付$38万的税费。


接受海外账户法案的监管

最后,按照美国政府“海外账户纳税法案(FATCA)”的规定,有储蓄分红功能的保单算作海外金融账号,需要申报。


已经生效运行的FATCA,台湾称为“肥咖条款“


如果有海外保单但不如实申报,一旦美国政府查到,每一个没申报的金融账户或保单罚一万美元。在国税局通知后,30天内没有递表申报,每30天罚一万,最多达6万美元。


其他多种因素

人寿保险是一个中长期规划,中途退保,就意味着很大的损失。如果一个中国人多年前在美国以外地区购买了人寿保险,移民美国或成为美国税务居民之后,就会发现面临上述问题:是以承担上述税收问题为代价,继续维持这张保单,还是忍痛割肉?这就是一个两难的选择。


另外,除了税收优惠等诸多显著优势外,光是在保费成本这一项上,也没哪个国家比美国保单更有竞争力。反应在保费价格上,就是美国人寿保险保单的保费远低于其他国家和地区。


准备移民美国的,或已经移民(绿卡持有者,公民),或已经成为美国税务居民(其他签证类型,居留许可)的人群来说,美国保险公司根据美国税法设计的产品,才是更好的选择哦!



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